Según un informe de enero de 2024, la interrupción del negocio es el segundo mayor riesgo (por detrás de los incidentes cibernéticos) al que se enfrentan las empresas hoy en día, tanto a nivel mundial como en Asia en particular. De hecho, la interrupción de las actividades suele representar más del 50% de las pérdidas sufridas en los siniestros de propiedad comercial. Las interrupciones a gran escala de la cadena de suministro y las catástrofes naturales de los últimos años han puesto de manifiesto la necesidad de que las empresas cuenten con una cobertura de seguro adecuada para su capacidad de generar ingresos. Pero determinar el nivel correcto de cobertura, para garantizar una cobertura adecuada sin pagar de más por las primas, puede ser todo un reto, sobre todo porque lo que se asegura es intangible. En este blog analizaremos algunos de los factores que las empresas deben tener en cuenta al evaluar su cobertura de interrupción de la actividad empresarial.
Tipos de cobertura BI
Cuando se trata de BI, no hay una talla única. Hay varios tipos de cobertura que funcionan de forma diferente para satisfacer las necesidades financieras de una amplia gama de empresas. He aquí algunos de los más comunes:
- Beneficio bruto: En este modelo, para calcular el beneficio asegurable sólo se deducen del volumen de negocio los gastos que varían directamente en proporción a las ventas. Aunque la mayoría de las pólizas vienen con una definición estándar de beneficio bruto, la ventaja de esta cobertura es que las empresas pueden especificar qué costes deducir para llegar a la suma asegurada. Esto significa que no tienen que asegurar costes que cesarán en caso de siniestro. El beneficio bruto es muy adecuado para empresas de los sectores de fabricación, venta al por menor y restauración que tienen muchos costes variables y directos (como materias primas y distribución).
- Ingresos brutos: A diferencia del beneficio bruto, en la cobertura de ingresos brutos no se deducen costes de la facturación total. Este enfoque presenta menos escollos y reduce considerablemente el riesgo de infraseguro. La cobertura de ingresos brutos es adecuada para los proveedores de servicios, como los bufetes de abogados y contables, que tienen pocos costes variables y directos.
- Aumento del coste laboral: Con este tipo de cobertura no hay límite económico. Este tipo es más adecuado para grandes organizaciones multinacionales con sólidos planes de continuidad de negocio (PCN) y que pueden verse relativamente poco afectadas por una pérdida en una única ubicación operativa. Tienen más probabilidades que las pequeñas empresas de trasladar con éxito sus operaciones a otra ubicación o de que su personal trabaje a distancia para poder seguir funcionando.
- Gastos permanentes: Este tipo de cobertura ofrece protección para gastos de explotación específicos (como alquileres y salarios) que las empresas deben pagar, independientemente de la pérdida de ingresos. Como suelen tener costes fijos considerables, las empresas manufactureras y minoristas son las más propensas a acogerse a esta opción.
Cálculo de sumas aseguradas y periodos de indemnización
Estas opciones de cobertura tienen ramificaciones en la suma asegurada (SI) de una empresa. A diferencia de los seguros de propiedad, en los que la intención es restaurar o reemplazar algo tangible que se ha dañado o perdido, en BI lo que se cubre es intangible: la capacidad de generar ingresos de una empresa. Pero al igual que con cualquier otro tipo de seguro, las aseguradoras de BI aceptan un cierto grado de riesgo a cambio de las primas pagadas. Para garantizar que el riesgo se transfiere adecuadamente, el IS debe ser exacto al inicio de la póliza. Si el IS es demasiado bajo, el asegurado puede ser indemnizado inadecuadamente por las pérdidas y absorber demasiado riesgo. Si el SI es demasiado alto, la empresa puede pagar primas excesivas durante años.
A la hora de determinar el IS adecuado, empiece siempre por conocer a fondo la empresa. Tenga en cuenta que, aunque los perfiles de dos empresas puedan parecer similares, sus riesgos pueden ser muy diferentes. Pensemos, por ejemplo, en dos restaurantes situados en distintos barrios de la ciudad que sirven platos distintos a precios distintos y a tipos de clientela distintos. Otra cosa que hay que recordar es que los resultados pasados pueden no ser indicativos de los ingresos futuros, dados los cambios en las condiciones locales y otros factores del mercado. Esto es especialmente cierto en el caso de negocios relativamente nuevos que están en alza. En tercer lugar, muchos no tienen en cuenta que un siniestro parcial puede superar a un siniestro total, y casi el 90% de los siniestros de BI son siniestros parciales. La empresa puede seguir incurriendo en costes fijos mientras funciona a capacidad reducida, lo que puede tener un impacto significativo en los márgenes de beneficio durante un periodo de tiempo más largo.
Otra variable crítica que las empresas deben tener en cuenta es el periodo de indemnización. Es el tiempo que tardará la empresa en volver a funcionar tras un siniestro. Puede verse afectado por el tiempo necesario para la reconstrucción y el restablecimiento, la planificación y las aprobaciones, los equipos nuevos y de sustitución, los esfuerzos de contratación, la recuperación de la cuota de mercado y mucho más. Por supuesto, las empresas siempre buscan reducir estos plazos para minimizar la interrupción de sus operaciones e ingresos. Establecer un periodo de indemnización adecuado requiere una proyección realista hacia el futuro. Dado que un siniestro puede producirse en cualquier momento durante los 12 meses de vigencia de la póliza, las empresas deben mirar hacia el futuro. Supongamos que se produce un siniestro el último día del periodo de la póliza que abarca todo el periodo máximo de indemnización; si el periodo de indemnización es de 24 meses, deberían proyectar los ingresos unos tres años desde el inicio de su póliza de BI.
Reservas
Tras un siniestro, la exactitud de las reservas ayuda a las aseguradoras a gestionar su estabilidad financiera. Saber cuántos fondos reservar para cubrir futuros pagos de siniestros les permite cumplir sus compromisos con los asegurados.
El establecimiento de reservas precisas comienza con una evaluación minuciosa y cuidadosa de diversos aspectos de la empresa. Entre ellos figuran los flujos de ingresos, las cadenas de suministro, las dependencias, los planes de continuidad de la actividad y las estrategias de mitigación correspondientes, los datos históricos y los factores externos del mercado. También es fundamental profundizar en la redacción y las definiciones de la póliza de BI. Los cálculos típicos de las reservas se basan en el tiempo supuesto necesario para reparar los bienes dañados y para que la empresa se recupere, teniendo en cuenta tanto el aumento de los costes como los posibles ahorros. Las reservas deben revisarse continuamente para comprobar su idoneidad, sabiendo que las circunstancias cambian y que puede salir a la luz nueva información después de la fijación inicial.
En resumen
Determinar el tipo adecuado de cobertura de BI y calcular la suma asegurada con los periodos de indemnización correctos para proteger adecuadamente a la empresa y a su aseguradora requiere una comprensión profunda de las complejidades que entraña. Es importante que las empresas evalúen con precisión su exposición al riesgo y su vulnerabilidad financiera en caso de interrupciones inesperadas.
Cuando se produce un siniestro, es fundamental contratar lo antes posible a un perito experto con los conocimientos especializados adecuados. Si nuestro equipo de expertos en contabilidad forense e interrupción de la actividad empresarial puede serle útil a usted o a su organización, póngase en contacto con nosotros en [email protected] o [email protected].
Los autores presentaron parte del contenido anterior a principios de este año en un seminario web organizado por el equipo de servicios de contabilidad forense de Sedgwick en Asia. Siga a Sedgwick en LinkedIn para recibir notificaciones sobre futuros seminarios web de su serie sobre interrupción de la actividad empresarial.
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