De acordo com um relatório de janeiro de 2024, a interrupção de negócios (BI) é o segundo maior risco (atrás dos incidentes cibernéticos) enfrentado pelas empresas atualmente, tanto globalmente quanto na Ásia em particular. De fato, a BI geralmente é responsável por mais de 50% das perdas incorridas em sinistros de propriedade comercial. As interrupções em grande escala na cadeia de suprimentos e os desastres naturais nos últimos anos evidenciaram a necessidade de as empresas terem uma cobertura de seguro adequada para sua capacidade de gerar receita. Mas determinar o nível certo de cobertura, para garantir a cobertura adequada sem pagar a mais pelos prêmios, pode ser um desafio, especialmente porque o que está sendo segurado é intangível. Neste blog, exploraremos alguns dos fatores que as empresas precisam considerar ao avaliar sua cobertura para interrupção de negócios.
Tipos de cobertura de BI
Quando se trata de BI, um tamanho não serve para todos. Há vários tipos de cobertura que funcionam de forma diferente para atender às necessidades financeiras de uma ampla gama de empresas. Aqui estão alguns dos mais comuns:
- Lucro bruto: Nesse modelo, apenas as despesas que variam diretamente em proporção às vendas são deduzidas do faturamento no cálculo do lucro segurável. Embora a maioria das apólices venha com uma definição padrão de lucro bruto, a vantagem dessa cobertura é que as empresas podem especificar quais custos devem ser deduzidos para chegar ao valor segurado. Isso significa que elas não precisam segurar custos que deixarão de existir em caso de perda. O lucro bruto é adequado para empresas dos setores de manufatura, varejo e restaurantes que têm muitos custos variáveis e diretos (como matérias-primas e distribuição).
- Receita bruta: Ao contrário do lucro bruto, nenhum custo é deduzido do volume de negócios total na cobertura de receita bruta. Essa abordagem tem menos armadilhas e reduz bastante o risco de não ter seguro suficiente. A cobertura de receita bruta é adequada para prestadores de serviços, como escritórios de contabilidade e advocacia, que têm poucos custos variáveis e diretos.
- Aumento do custo de trabalho: Com esse tipo de cobertura, não há limite econômico. Esse tipo é mais adequado para grandes organizações multinacionais com sólidos planos de continuidade de negócios (BCP) e que podem ser relativamente pouco afetadas por uma perda em um único local de operação. É mais provável que elas, em comparação com as pequenas empresas, consigam transferir as operações para outro local ou fazer com que as pessoas trabalhem remotamente para manter as coisas funcionando.
- Despesas permanentes: Esse tipo de cobertura oferece proteção para despesas operacionais específicas (como aluguel e salários) que as empresas devem pagar, independentemente da perda de receita. Como geralmente têm custos fixos substanciais, as empresas de manufatura e varejo têm maior probabilidade de aproveitar essa opção.
Cálculo de somas seguradas e períodos de indenização
Essas opções de cobertura têm ramificações para a soma segurada (SI) de uma empresa. Diferentemente do seguro de propriedade, em que a intenção é restaurar ou substituir algo tangível que foi danificado ou perdido, no BI o que é coberto é intangível: a capacidade de geração de receita de uma empresa. Mas, assim como em qualquer tipo de seguro, as seguradoras de BI aceitam um grau de risco em troca dos prêmios pagos. Para garantir que o risco seja transferido adequadamente, o SI deve ser preciso no início da apólice. Se o SI for muito baixo, o segurado pode ser inadequadamente indenizado por perdas e absorver muito risco. Se o SI for muito alto, a empresa poderá pagar prêmios a mais durante anos.
Ao determinar o SI adequado, sempre comece com uma compreensão completa do negócio. Lembre-se de que, embora o perfil de duas empresas possa parecer semelhante, seus riscos podem ser bem diferentes. Considere, por exemplo, dois restaurantes em partes diferentes da cidade que servem culinária diferente a preços diferentes para tipos diferentes de clientela; seus cálculos de SI variarão muito. Outro aspecto a ser lembrado é que o desempenho passado pode não ser indicativo de receita futura, dadas as mudanças nas condições locais e outros fatores de mercado. Isso é especialmente verdadeiro para empresas relativamente novas que estão em ascensão. Terceiro, muitos negligenciam o fato de que uma perda parcial pode, na verdade, exceder uma perda total - e quase 90% dos sinistros de BI são perdas parciais. A empresa pode continuar a incorrer em custos fixos enquanto opera com capacidade reduzida, o que pode ter um impacto significativo nas margens de lucro por um período de tempo mais longo.
Outra variável crítica que as empresas devem considerar é o período de indenização. Esse é o tempo que a empresa levará para voltar a funcionar após uma perda. Ele pode ser afetado pelo tempo necessário para reconstrução e reintegração, planejamento e aprovações, equipamentos novos e de reposição, esforços de contratação, recuperação da participação no mercado e muito mais. É claro que as empresas estão sempre buscando reduzir esses prazos para minimizar a interrupção de suas operações e receitas. A definição de um período de indenização adequado requer uma projeção realista para o futuro. Como uma perda pode ocorrer a qualquer momento durante o período de 12 meses da apólice, é aconselhável que as empresas olhem para o futuro. Digamos que um sinistro ocorra no último dia do período da apólice que abrange todo o período máximo de indenização; se o período de indenização for de 24 meses, a empresa deve projetar a receita para cerca de três anos a partir do início da apólice de BI.
Reservas
Após um evento segurado, a reserva precisa ajuda as seguradoras a gerenciar sua estabilidade financeira. Saber quanto financiamento deve ser reservado para cobrir futuros pagamentos de sinistros permite que elas cumpram seus compromissos com os segurados.
A definição de reservas precisas começa com uma avaliação completa e cuidadosa de vários aspectos do negócio. Isso inclui fluxos de receita, cadeias de suprimentos, dependências, planos de continuidade de negócios e estratégias de mitigação relacionadas, dados históricos e fatores de mercado externos. Também é fundamental analisar profundamente o texto e as definições da política de BI. Os cálculos típicos de reserva baseiam-se no tempo presumido necessário para reparar a propriedade danificada e para que a empresa se recupere, levando em conta tanto o aumento dos custos quanto as possíveis economias. As reservas devem ser continuamente revisadas quanto à adequação, sabendo que as circunstâncias mudam e novas informações podem surgir após a definição inicial.
Em resumo
Determinar o tipo certo de cobertura de BI e calcular a soma segurada com os períodos de indenização corretos para proteger adequadamente a empresa e sua seguradora requer um entendimento profundo das complexidades envolvidas. É importante que as empresas avaliem com precisão suas exposições a riscos e vulnerabilidades financeiras relacionadas a interrupções inesperadas.
Quando ocorre uma perda de BI, é fundamental contratar um avaliador experiente com o tipo certo de conhecimento especializado o mais rápido possível. Se nossa equipe de especialistas em contabilidade forense e interrupção de negócios puder ser útil para você ou sua organização, entre em contato conosco pelo e-mail [email protected] ou [email protected].
Os autores apresentaram parte do conteúdo acima no início deste ano em um webinar organizado pela equipe de serviços de contabilidade forense da Sedgwick na Ásia. Acompanhe Sedgwick no LinkedIn para ser notificado sobre futuros webinars em sua série sobre interrupção de negócios.
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